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加拿大税法常见Q&A

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发表于 2021-9-12 11:42:02 | 显示全部楼层 |阅读模式


1. 我作为加拿大站点的FBA卖家,需要承担哪种税?





加拿大FBA站卖家需要承担GST和PST。

其他税承担与否和亚马逊还有买家所在的地区以及卖家出售的产品品种有关。





2.加拿大站点FBA的卖家需要同时承担两项税收,是否就意味着卖家需要注册两个税种吗?





FBA需要注册VAT增值税号码。

对于进口商品至亚马逊FBA仓库/第三方海外仓,进口增值税缴纳义务没有变化;年销售额超过3万必须注册增值税号;低于3万加元可以不注册增值税号。





3. 我现在申报加拿大税号,是否需要补缴之前的税?如果补,追溯期有多长?





加拿大没有强制补税,假如我们需要补缴,可以从第一笔销售开始。

(一般从开始有税号开始申报,如果CRA没有追踪以前记录可以不报,如果CRA有追踪以前的记录根据需要的信息进行补交,也可能是从第一笔交易开始补交)





4. 如果卖家非加拿大公民,应该向哪个省的税局缴税?还是向CRA (加拿大税局)缴税?





作为非居民,是向CRA(加拿大税局)缴税。

非居民进口商必须从加拿大税务局获得税号,然后才能将商品进口到加拿大。

大多数进口商品都需要缴纳 GST。GST 的税率为 5%。如需征收关税,则关税将计入商品价值中,然后依据货件的完税价值征收 GST(例如,5% GST x [货物价值 + 已付关税]





5. 一定要先有BN号,然后再去申请 GST/HST税号吗?





是的,需要有BN号码之后申请GST/HST;没有BN的申请GST/HST的时候也会有一个号码。





6. 税款是直接付到税局还是付给代理?





税款直接支付到税局。





7. 是不是用中国企业的营业执照或是中国个人的身份证都可以申请加拿大税号?





必须要护照





8.亚马逊7月1日起开始实施“新商城征税规则”,无论卖家是否有GST税号,只要是买家收货地位于“萨斯喀彻温省 (5% GST + 6% PST)”的销售订单,产生的消费税事务统一由亚马逊负责处理。是否有相关解决方案?





这一问题可以关注这篇文章:

海外公司注册系列:亚马逊加拿大卖家必看!7月开始实行新商城征税(MTC)规则





新商城征税(MTC)相关Q&A




1. 亚马逊如何确定我销售的商品是否应纳税?


当商城征税 (MTC) 适用时,亚马逊将使用您在创建商品信息时提供或选择的商品分类和商品描述来确定您的商品是否应纳税。

注意: 对于参与税务计算服务的卖家,其税务设置和商品税务代码分配仅适用于税务计算服务。当应用商城征税时,其税务设置和商品税务代码分配不会用于亚马逊的计算。


2. 现在卖家需要做什么?


确认并更新:
✔ 您的公司信息,包括您的公司地址。
✔ 如果您有加拿大税号,请确保已经上传到亚马逊后台。
✔ 如果您使用税务计算服务计算向买家所售商品的税费,请查看您的设置并验证税号均为最新。
✔ 检查您的商品分类和商品描述的准确性。


3. 配送到其他地区的订单,怎么计算和代缴税费?


送到其他地区的商品,由卖家自行缴纳税费。如果你参加了亚马逊税务计算服务 (TCS),那么这个时候就能够生效了。


4. 属于商城征税范围内的订单,谁来计算/代缴/申报?


由亚马逊进行计算/代扣代缴,可能需要卖家自行申报,具体情况请咨询的的税务代理。



5. 我能否让亚马逊不要配送至执行商城征税的管辖区?





不,出于税务原因,目前无法选择限制向商城店铺支持的特定目的地销售商品。


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